Налоговая декларация (Self-Assessment Tax Return) это система, используемая налоговой службой (HMRC) для сбора подоходного налога (Income Tax).

Налог обычно автоматически вычитается из заработной платы, пенсий и сбережений. Если вы работаете по найму и вы уже платите налог через PAYE (Pay As You Earn), вам, вероятно, не нужно будет заполнять налоговую декларацию.

Но если у вас есть доход от самостоятельной занятости (self-employment) или выше определенного уровня, вам нужно будет заполнить налоговую декларацию.

Вы должны заполнить налоговую декларацию, если вы:

1) работающий не по найму (self-employed) (включая бизнес партнерство) и заработал более £1,000

2) директор компании

3) служитель религии (любая вера)

4) если вы получаете доход выше определенного уровня от сбережений, инвестиций или имущества

5) если вы получаете доход из-за рубежа

6) если ваш годовой доход составляет £100,000 или более

7) если вы работаете по найму и хотите вернуть расходы или профессиональные подписки на £2,500 или более

8) если у вас есть подоходный налог для оплаты. Например, если сумма не может быть собрана через ваш налоговый кодекс или добровольным платежом.

9) если Вам нужно заплатить налог на  прибыль от продажи имущества или инвестиций (Capital Gains)

10) Ваш доход составил более £50,000 и вы или ваш партнер потребовал пособие на ребенка

Налоговая декларация для самозанятых лиц, работающих в сфере строительства 

(Self-Assessment Tax Return for self-employed under CIS)

В виду того, что осуществление бизнеса в сфере строительства в Великобритании подчиняется особому своду правил (Construction Industry Scheme), налогообложение имеет свои особенности. 

Схема строительной промышленности (Construction Industry Scheme/CIS) - это схема налоговых вычетов, которая предполагает удержание налога у источника из платежей, связанных со строительными работами.

В соответствии со Схемы строительной промышленности (CIS) подрядчики (contractors) вычитают деньги из платежей субподрядчика (subcontractors) и передают их налоговой службе (HMRC).

Если вы работаете субподрядчиком (subcontractor) в рамках Схемы строительной промышленности (СIS), вы должны зарегистрироваться в налоговой службе (HMRC), прежде чем приступить к работе.

Вычет налогов по более высокой ставке 30% берется из платежей, если вы не зарегистрировались в CIS, или подрядчик не смог подтвердить ваши данные через налоговую систему.

Стандартная ставка вычета 20% применяется, если вы зарегистрировались в Схеме строительной промышленности (CIS), и подрядчик успешно подтвердил ваши данные. Эти отчисления учитываются как авансовые платежи в счет вашего налога и счета за национальное страхование.

Подрядчики (subcontractors) будут ежемесячно предоставлять вам выписку по платежам и вычетам (Statement of payment and deduction), чтобы помочь вам с бухгалтерским учетом.

Во многих случаях, связанных с такими удержаниями, происходит переплата налога. Вернуть переплаченный налог можно по средствам отправления налоговой декларации в HMRC после окончания финансового года.

Если вы недоплатили налог после подачи налоговой декларации, вам необходимо будет оплатить его до 31 января, следующего года.

Если вы переплатили налоги, HMRC вернет Вам деньги.

Наша команда опытных бухгалтеров может помочь вам подготовить налоговую декларацию и получить возврат налогов от налоговой службы (HMRC) в короткие сроки.

Свяжитесь с нами по тел. 07789758177 / 02082211165 для получения дополнительной информации и рекомендаций относительно налоговой декларации (Self-Assessment Tax Return).

ШТРАФ ЗА ПОЗДНУЮ ПОДАЧУ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Вы получите штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации.

Вы получите штраф в размере £100, если не подать налоговую декларацию на срок до 3 месяцев.

После 3-месячного опоздания вы получите больше штрафов:

  - в течение следующих 90 дней штраф составляет £10 в день - £900

  - с опозданием на 6 месяцев - £300

  - с опозданием на 12 месяцев - £300

Общая сумма штрафов к оплате составляет £1600 (£100 + £900 + £300 + £300).

Вы также будете платить проценты за просроченные платежи.

Однако, вы можете обжаловать штраф если у Вас была уважительная причина не подавать налоговую декларацию в срок.

ШТРАФ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ ОПЛАТУ НАЛОГОВОГО СЧЕТА

Вы должны платить проценты, если вы опоздали с оплатой налогового счета.

Если вы не можете произвести оплату до установленного срока (31 января), вам следует как можно скорее связаться с HMRC и составить план платежей в рассрочку.

НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА 

HMRC может проверить ваши налоговые дела, чтобы убедиться, что вы платите правильную сумму налогов. Это может произойти, если вы являетесь индивидуальным налогоплательщиком или ведете бизнес.

Обычно налоговаю служба пишет что они будут проверять. Это может быть ваша налоговая декларация, и вы должны отправить обратно всю необходимую документацию.

Проверка может длиться до 2 месяцев и более. Проверка закончится быстрее, если HMRC получит всю необходимую информацию о ваших налогах.

Свяжитесь с нашим офисом прямо сейчас, чтобы узнать, как наша надежная команда профессиональных налоговых консультантов и бухгалтеров может помочь вам с налоговым расследованием, штрафом или любым другим спором с HMRC!