Податкова декларація (Self-Assessment Tax Return)- це система оподаткування, яка здійснюється податковою службою (HMRC) для збору податку на прибуток.

Податок зазвичай автоматично вираховується із заробітної плати, пенсії та збережень. Якщо ви працюєте, як найманий працівник і вже оплатили податок через PAYE (Pay As You Earn), - вам, не потрібно заповнювати податкову декларацію.

Ви зобов`язані подавати податкову декларацію, якщо:

1) працюєте, як приватний підприємець (self-employed) (partnership) і розмір доходу більший ніж  £1,000

2) директор компанії

3) священник (будь-якої віри)

4) отримуєте дохід від інвестицій

5) отримуєте дохід із-за кордону

6) дохід за рік становить £100 000 або ж більше

7) працюєте, як найманий працівник і бажаєте повернути витрати або професійні підписки на £2500 або більше

8) у вас є заборгованість по сплаті податку. Наприклад, якщо сума не може бути утримана згідно  з податковим кодексом або добровільним платежем.

9) вам потрібно заплатити податок на прибуток від продажу майна чи інвестицій (приріст капіталу)

10) дохід становить понад £50 000 і ви або ваш партнер потребує пільги на дитину

Податкова декларація для приватних підприємців, які працюють у сфері будівництва

(Self-Assessment Tax Return for self-employed under CIS)

З огляду на те, що ведення бізнесу у сфері будівництва Великобританії підпорядковується особливим вимогам (Construction Industry Scheme), податкові зобов’язання мають свої особливості. Схема будівельної промисловості (Construction Industry Scheme/CIS) - це схема податкових відрахувань, пов'язаних із будівельними роботами.

Відповідно до Схеми будівельної промисловості (CIS) підрядники (contractors) відраховують кошти з платежів субпідрядників (subcontractors) і передають їх податковій службі (HMRC). Якщо ви працюєте субпідрядником (subcontractor) ви повинні зареєструватися в податковій службі (HMRC).

Відрахування податку за вищою  ставкою-30% здійснюється, якщо субпідрядник не зареєстрований в Схемі будівельної промисловості (CIS), або підрядник не може підтвердити дані через податкову систему.

Стандартна ставка відрахування 20% застосовується, якщо ви зареєстровані в Схемі будівельної промисловості (CIS), і підрядник успішно підтвердив ваші дані. Ці розрахунки визначаються, як авансові платежі в рахунок вашого податку та рахунку вартості національного страхування.

Субпідрядники (subcontractors) повинні надавати кожного місяця виписку по виплаті та відрахуваннях (Statement of payment and deductions), щоб допомогти з бухгалтерським обліком.

У багатьох випадках, пов'язаних з такими відрахуваннями, відбувається переплата податку. Повернути переплачений податок можна за допомогою податкової декларації, яку відправляють в HMRC після закінчення фінансового року.

Якщо ж після підрахунку та подачі податкової декларації, ви не доплатили податок - вам необхідно сплатити його до 31 січня наступного року. Якщо ж податок передплачено - HMRC повертає кошти.

Наша команда досвідчених бухгалтерів допоможе вам підготувати податкову декларацію та отримати повернення податків з податкової служби (HMRC) у найкоротший термін. Зателефонуйте за тел. 07789758177 / 02082211165 для отримання додаткової інформації та рекомендацій щодо податкової декларації (Self-Assessment Tax Return).

САНКЦІЇ ЗА НЕСВОЄЧАСНУ ПОДАЧУ ПОДАТКОВОЇ ДЕКЛАРАЦІЇ                  

За несвоєчасну подачу податкової декларації ви отримаєте штраф у розмірі £100, якщо податкова декларація буде відправлена протягом 3 місяців кінцевого терміну подачі звіту.

Після 3 місяців затримки подачі податкової декларації ви отримаєте наступні санкції:

  - протягом наступних 90 днів штраф становитиме £10 у день

  - із затримкою на 6 місяців - £300

  - із затримкою на 12 місяців - £300

Загальна сума штрафів до сплати становитиме £1600 (£100 + £900 + £300 + £300). Також будуть нараховуватись відсотки за протерміновані платежі.

Однак, ви можете оскаржити штрафні санкції, якщо у Вас була поважна причина не подати податкову декларацію у визначений термін.

ШТРАФНІ САНКЦІЇ ЗА НЕСВОЄЧАСНУ ОПЛАТУ ПОДАТКУ

Ви повинні оплатити відсотки, якщо ви спізнились з оплатою податку. Якщо ви не можете здійснити оплату до встановленого терміну (31 січня), вам слід якомога швидше зв’язатися з HMRC і скласти план платежів.

ПОДАТКОВА ПЕРЕВІРКА  

HMRC може перевірити ваші податкові зобов’язання, щоб переконатися, що ви платите відповідну суму податків згідно з податковим законодавством.  Зазвичай податкова служба попереджає про перевірку у письмовій формі. Вона може тривати від двох місяців до року і потребує поради спеціалістів.

Звертайтесь до нашого офісу, щоб наша надійна команда допомогла у податковому розслідуванні стягнення штрафів.